子育てマネーアドバイザー

ジュニアNISAについて

2016年から未成年者を対象としたNISA制度がスタートしました。

2016年から未成年者を対象としたNISA制度がスタートしました。
口座を開設できるのは、0~19歳の国内居住者です。
投資金額の上限は、年間80万円で、投資を始めてから5年間、株式や投資信託の売却益・配当などが非課税となります。(5年間累計で400万円)
投資可能期間は、2016年4月から2023年12月末までで、口座開設者が20歳になるまで非課税で継続保有が可能となります。
資金の出し手は、父母・祖父母に限らず誰でも構いません。
贈与については、特別な税制優遇措置はありませんので、贈与税の基礎控除(年間110万円)を活用するのも一つの方法です。
運用中の資金の扱いが従来のNISAと異なり、投資した資金は、元本・運用益ともに原則として18歳まで払い出すことはできません。
ただし、被災など緊急時には、18歳前でも払い出すことができます。
また、非課税期間が終わった後は、次の3つの選択肢が用意されています。
(1)売却して代金を課税未成年者口座に入れる。
(2)新しい年の分のジュニアNISA口座に引き継ぐ(ロールオーバー)。
(3)20歳まで非課税で保有できる「継続管理勘定」という口座に移す。
ただし、(2)・(3)とも移行できるのは、時価80万円相当までで、超過分は課税未成年者口座へ移さなければなりません。

このコラムの担当アドバイザー:山下 幸子

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